Ryczałt czy liniowy 2026 – co daje więcej na rękę przy B2B

W 2026 roku przy niskich kosztach firmy ryczałt zwykle daje więcej na rękę niż podatek liniowy. Przy fakturze 15 000 zł i kosztach 1 500 zł to ok. 9 224 zł na ryczałcie 12% wobec ok. 8 915 zł na liniowym. Gdy kosztów jest dużo, przewaga się odwraca i lepszy bywa liniowy albo skala.

Czym różnią się trzy formy

Każda forma liczy podatek od czego innego. To dlatego ta sama faktura daje różne kwoty na rękę.

• Podatek liniowy – 19% od dochodu, czyli przychodu minus koszty i ZUS. Zdrowotna 4,9% dochodu, odliczana do 14 100 zł rocznie.
• Ryczałt – stawka od przychodu, bez kosztów: m.in. 12% dla usług IT, 8,5% dla wielu innych usług. Zdrowotna jest kwotą stałą.
• Skala podatkowa – 12% do 120 000 zł dochodu, 32% powyżej, z kwotą wolną 30 000 zł. Zdrowotna 9% dochodu.

Która stawka ryczałtu Ci przysługuje, zależy od rodzaju usług. Nie wybierasz jej dowolnie.

Tabela na rękę 2026

Kwoty to miesięcznie na rękę przy pełnym ZUS z chorobowym. Faktura i koszty są netto.

Tabela nie uwzględnia ulg: IP Box, ulgi na dzieci na skali ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem na skali. Jeśli z nich korzystasz, skala lub liniowy mogą wypaść lepiej, niż tu widać.

Przykład dla faktury 15 000 zł

Przy fakturze 15 000 zł i kosztach 1 500 zł różnice są wyraźne. Ryczałt 8,5% daje ok. 9 667 zł, ryczałt 12% ok. 9 224 zł, skala ok. 9 128 zł, a liniowy ok. 8 915 zł.

Między najlepszą a najsłabszą opcją jest ok. 750 zł miesięcznie. W skali roku to ok. 9 000 zł — tyle, ile wynosi niejedna roczna rata do siebie na wakacje.

Gdy koszty rosną do 4 000 zł, kolejność się zmienia. Wygrywa skala (ok. 7 468 zł), a ryczałt 12% spada na ostatnie miejsce (ok. 6 724 zł).

Co widać w tabeli

Z tych liczb wynikają trzy proste wnioski:

• Niskie koszty, wysoka faktura – ryczałt wygrywa wyraźnie. Przy 30 000 zł i kosztach 1 500 zł ryczałt 12% daje o ok. 1 350 zł więcej niż liniowy.
• Wysokie koszty, średnia faktura – ryczałt traci, bo nie odliczasz kosztów. Przy 12 000 zł i 4 000 zł kosztów liniowy wyprzedza ryczałt 12% o ok. 485 zł.
• Niska faktura – skala jest najlepsza dzięki kwocie wolnej. Przy 8 000 zł wygrywa w obu wariantach kosztów.

Wybierasz formę na cały rok. Licz ją na swoich realnych kosztach i fakturach, a nie na tym, co wybrał znajomy.

Jak podjąć decyzję

Decyzja zajmuje godzinę, jeśli przejdziesz ją po kolei.

1. Zsumuj koszty firmy z ostatnich 12 miesięcy i podziel przez 12.
2. Sprawdź, jaka stawka ryczałtu przysługuje na Twoje usługi.
3. Wpisz fakturę i koszty do kalkulatora B2B i porównaj formy.
4. Jeśli rozliczasz się wspólnie z małżonkiem albo masz dzieci, sprawdź skalę z ulgami osobno.
5. Zmianę zgłoś do 20 lutego.

W rodzinie, gdzie jedno ma B2B, a drugie etat, ważne jest też, ile pieniędzy wpływa co miesiąc. Jak połączyć oba dochody w jeden plan, pokazujemy w poradniku wspólny budżet w związku.

Jeśli ważysz też powrót na etat, porównaj obie drogi w kalkulatorze B2B czy umowa o pracę.

Najczęstsze błędy

• Wybór ryczałtu bez sprawdzenia, jaka stawka przysługuje na Twoje usługi.
• Porównywanie form bez kosztów firmy albo na kosztach „z głowy”.
• Pomijanie ulg na skali, które mogą zmienić wynik o kilka tysięcy rocznie.
• Przegapienie terminu 20 lutego i rok na niekorzystnej formie.
• Planowanie domowego budżetu od faktury, a nie od kwoty na rękę.

Kwoty w tabeli to szacunek przy stawkach 2026. Przy nietypowej działalności albo zmianie formy w trakcie roku skonsultuj wybór z księgową.